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Tabla de Contenidos Capítulo 1 Finanzas operativas (I). Análisis y diagnóstico 1. Análisis del negocio 2. Análisis de la cuenta de pérdidas y ganancias - Clarificación de la terminología - Análisis de la cuenta de resultados en seis pasos (o tres) 3. Principales conceptos en el balance - Clarificación de la terminología del balance - Necesidades operativas de fondos (NOF ) - El balance corto - Fondo de maniobra (FM ) o working capital (WC ) - Financiación de las operaciones: NOF frente a FM 4. Análisis del balance - Comentarios previos al análisis . - Análisis del balance en cuatro pasos 5. Ratios operativos -Clientes en días o días de cobro - Existencias en días o días de stock - Proveedores en días o días de pago - Días de caja - Ventas estacionales 6. Diagnóstico - Preguntas de autoevaluación Anexo 1.1 Cuenta de PyG de e-computerl@nd Anexo 1.1 (cont.) Balance de e-computerl@nd Anexo 1.2. Vocabulario inglés-español. Cuenta de resultados Anexo 1.3. Vocabulario inglés-español. Balance Capítulo 2 Finanzas operativas (II). Previsión financiera Introducción 1. Previsión financiera 2. Previsión de cuenta de resultados 3. Previsión de balances - Caja - Clientes o cuentas a cobrar - Existencias - Proveedores o cuentas a pagar - Otros acreedores - NOF como porcentaje de ventas - Activo fijo neto -Crédito bancario - Deuda a largo o préstamo bancario - Recursos propios o capital - Beneficio neto del ejercicio - Cuadrar el balance con caja o crédito - Previsión del balance corto 4. Comentarios finales sobre la previsión de balances - Análisis de sensibilidad - Un atajo para hacer la previsión de balances de los próximos años - Otras aplicaciones del mismo modelo - Previsión en caso de ventas estacionales 5. Plan de acción 6. Crecimiento sin financiación extra 7. Cadena de valor o cómo se construye el ROE 8. Resumen de finanzas operativas - Análisis del negocio - Análisis de la cuenta de resultados. Rentabilidad - Análisis del balance. Situación financiera - Diagnóstico - Plan de acción - Previsiones - Preguntas de autoevaluación - Minicaso para practicar - Respuestas (posibles) - Anexo 2.1 Previsión de cuenta de resultados. E-computerl@nd - Anexo 2.2 SNS. Cuenta de resultados | |||||
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Tabla de Contenidos CHAPTER 1 ANALYSIS AND DIAGNOSIS Introduction Analysis of the business Profit and loss statement analysis Main concepts in the balance sheet Analysis in the balance sheet Operational ratios Diagnosis Exhibit 1 P&L of e-computerl@nd CHAPTER 2 FINANCIAL FORECASTING Introduction Financial forecasting Profit & loss forecast Balance sheet forecast Other comments on the balance sheet forecast Action plan Growth without extra financing The value chain or how to build up the ROE Summary of operational finance Exhibit 1 P&L forecast for e-computerl@nd Exhibit 2SNS: P&L | |||||
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Tabla de Contenidos Operative Finanzen (I). Unternehmensanalyse und -diagnose 1 Einführung 1 Geschäftsanalyse 2 Analyse der Gewinn– und Verlustrechnung Begriffserklärung Analyse der Ergebnisrechnung in sechs Schritten (oder drei) 3. Wichtigste Begriffe der Bilanz Klärung der Bilanzterminologie Betriebsmittelbedarf Die Kurzbilanz Working Capital oder Betriebskapital Finanzierung der Geschäfte: Betriebsmittelbedarf gegenüber Working Capital 4. Bilanzanalyse Einleitende Kommentare zur Analyse der Bilanz Bilanzanalyse in vier Schritten 5. Operative Kennzahlen Forderungslaufzeit oder Inkassofrist Days Inventory Outstanding (DIO) oder Lagerdauer in Tagen Kreditorenlaufzeit oder Days Payables Outstanding (DPO) Barmittelbestand in Tagen Saisonabhängiger Umsatz 6. Diagnose: Fragen zur Selbstbeurteilung Anhang 1.1. GuV-Rechnung der Firma e-computerl@nd Anhang 1.1. (Forts.) Bilanz der Firma e-computerl@nd Anhang 1.2. Vokabular Deutsch-Englisch - GuV-Rechnung Anhang 1.3. Vokabular Deutsch-Englisch - Bilanz Operative Finanzen (II). Finanzprognosen Einführung 1. Finanzprognosen 2. Gewinn- und Verlustprognose 3. Bilanzprognose Barmittelbestände Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Vorräte Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Sonstige Verbindlichkeiten Betriebsmittelbedarf als Prozentsatz des Umsatzes Bankkredite Langfristige Schulden oder Bankdarlehen Eigenkapital Nettojahresüberschuss Abstimmung der Bilanz mit dem Barmittelbestand bzw. den Krediten Prognose der Kurzbilanz 4. Abschließende Erläuterungen zur Bilanzprognose Empfindlichkeitsanalyse Ein abgekürztes Verfahren für die Bilanzprognose der kommenden Jahre Andere Anwendungen des gleichen Modells Prognose bei saisonabhängigem Umsatz 5. Aktionsplan 6. Wachstum ohne zusätzliche Finanzierung 7. Wertkette, oder wie Eigenkapitalrendite (ROE) erzeugt wird 8. Zusammenfassung der operativen Finanzen Geschäftsanalyse Analyse der GuV-Rechnung, Rentabilität Bilanzanal Aktionsplan 50 Prognosen Fragen zur Selbstbeurteilung Minifall zum Üben (Mögliche) Antworten Anhang 2.1. Gewinn- und Verlustprognose E-computerl@nd Anhang 2.1 (Forts.) Bilanzprognose E-computerl@nd Anhang 2.2 SNS. Gewinn- und Verlustrechnung Anhang 2.2 (Forts.) SNS. Bilanz der Firma SNS | |||||
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